Итоговые показатели позволяют принять решение об эффективности инвестиционного проекта.

Основные показатели:
инвестиции, выручка, чистая прибыль, денежные средства;
сумма и доля собственных, заемных средств.

Эффективность для проекта и инвестора: NPV, IRR, DPBP.

Графики:
поступление и возврат кредитов;
выручка и чистая прибыль.

Период инвестиционной фазы и общий горизонт планирования.

Ставки налогов (разные по периодам, если нужно).

Ставка (стоимость) собственного и заемного капитала, и автоматический расчет ставки дисконтирования для нового бизнеса. Дополнительные расчеты стоимости капитала по финансовой отчетности для действующего предприятия.

Стартовый баланс для действующих компаний.
Сведения об имеющихся основных средства, кредитах.

План продаж.

Расходы на сырье и материалы, упаковку (всё, что можно привязать к конкретному виду продукции).

Персонал – численность, заработная плата за период.

Операционные расходы: производственные, управленческие и коммерческие расходы (аренда земли, оплата коммунальных расходов, содержание оборудования, охрана и безопасность, уборка и содержание территории, транспортные расходы, офисные расходы, телекоммуникации, IT расходы, реклама и прочее).

Оборотные капитал (период отсрочки платежа, предоставляемый покупателям, предоставляемый поставщиками, длительность производственного цикла, периодичность выплаты заработной платы).

Инвестиции: приобретение земли, зданий и сооружений, расходы на благоустройство, приобретение транспорта, оборудования.

Собственный капитал (взносы учредителей для финансирования проекта).

Полученные кредиты и займы (суммы кредитов и % ставки по ним, график погашения).

Налоговые платежи (рассчитываются автоматически).

Отчет о финансовых результатах.
Отчет о движении денежные средств (прямой и косвенный).
Баланс.
Отчеты: доходы, затраты, инвестиции.

Эффективность для проекта:
ставка дисконтирования,
дисконтированный денежный поток,
NPV – чистая приведенная стоимость проекта,
IRR – внутренняя норма доходности проекта,
PBP – простой период окупаемости проекта,
DPBP – дисконтированный срок окупаемости проекта,
PI – норма доходности дисконтированных затрат.

Эффективность проекта для инвестора (ставка дисконтирования, NPV, IRR, PBP, DPBP, PI).

Показатели долга:
TD / EBITDA или Суммарная задолженность / (Прибыль от продаж + Амортизация);
DSCR = Денежный поток / (Выплата долга + Выплата процентов).

Эффективность проекта для банка (ставка дисконтирования, NPV, IRR, PBP, DPBP, PI).

Оценка стоимости бизнеса.
Рентабельность и оборачиваемость.
Бюджетная эффективность.

Продажи, EBITDA, инвестиционные денежные потоки, денежные средства на конец периода, задолженность по кредитам и графики окупаемости.

Анализ чувствительности. Как изменение объема продаж, цены, затрат на сырье и материалы, расходов на персонал, операционных расходов, суммарных расходов, инвестиционных затрат влияет на итоговые показатели.
Сценарии: пессимистический (ниже цена, неполная загрузка и пр.), оптимистический (более прибыльная структура продаж).

Отслеживание показателей план / факт.

Формирование перечисленных выше таблиц в компактной форме и сжатием интервала данных для переноса в текстовый документ (бизнес-план).

В расчете используются показатели за квартал, в таблицах для переноса в текстовый документ - годовые показатели.

Дополнительные показатели в бизнес-планах для получения статуса резидента ТОР и СПВ в соответствии с Приказом Минвостокразвития и требованиями КРДВ:
- среднегодовая стоимость основных средств за последние 3 года (для действующих предприятий);
- соотношение объема капитальных вложений к среднегодовой стоимости основных средств;
- размер инвестиций на 1 вновь созданное или модернизированное рабочее место;
- производительность труда в расчете на 1 вновь созданное или модернизированное рабочее место при выходе производства на полную мощность.