Итоговые показатели позволяют принять решение об эффективности инвестиционного проекта.

Основные показатели:
инвестиции, выручка, чистая прибыль, денежные средства;
сумма и доля собственных, заемных средств.

Эффективность для проекта и инвестора: NPV, IRR, DPBP.

Период инвестиционной фазы и общий горизонт планирования.

Ставки налогов (разные по периодам, если нужно).

Ставка (стоимость) собственного и заемного капитала, расчет ставки дисконтирования.

Стартовый баланс для действующих компаний.
Сведения об имеющихся основных средства, кредитах.

План продаж.

Расходы на сырье и материалы, упаковку (всё, что можно привязать к конкретному виду продукции).

Персонал – численность, заработная плата за период.

Операционные расходы: производственные, управленческие и коммерческие расходы (аренда земли, оплата коммунальных расходов, содержание оборудования, охрана и безопасность, уборка и содержание территории, транспортные расходы, офисные расходы, телекоммуникации, IT расходы, реклама и прочее).

Оборотные капитал (период отсрочки платежа, предоставляемый покупателям, предоставляемый поставщиками, длительность производственного цикла, периодичность выплаты заработной платы).

Инвестиции: приобретение земли, зданий и сооружений, расходы на благоустройство, приобретение транспорта, оборудования.

Лизинг: условия, график платежей.

Собственный капитал (вложения инвестора).

Полученные кредиты и займы (суммы кредитов и % ставки по ним, график погашения).

Налоговые платежи (рассчитываются автоматически).

Отчет о финансовых результатах.
Отчет о движении денежные средств (прямой и косвенный).
Баланс.
Отчеты: доходы, затраты, инвестиции.

Эффективность для проекта:
ставка дисконтирования,
дисконтированный денежный поток,
NPV – чистая приведенная стоимость проекта,
IRR – внутренняя норма доходности проекта,
PBP – простой период окупаемости проекта,
DPBP – дисконтированный срок окупаемости проекта,
PI – норма доходности дисконтированных затрат.

Эффективность проекта для инвестора (ставка дисконтирования, NPV, IRR, PBP, DPBP, PI).

Показатели долга:
TD / EBITDA или Суммарная задолженность / (Прибыль от продаж + Амортизация);
DSCR = Денежный поток / (Выплата долга + Выплата процентов).

Эффективность проекта для банка (ставка дисконтирования, NPV, IRR, PBP, DPBP, PI).

Оценка стоимости бизнеса.
Рентабельность и оборачиваемость.
Бюджетная эффективность.

Продажи, EBITDA, инвестиционные денежные потоки, денежные средства на конец периода, задолженность по кредитам и графики окупаемости.

Анализ чувствительности. Как изменение объема продаж, цены, затрат на сырье и материалы, расходов на персонал, операционных расходов, суммарных расходов, инвестиционных затрат влияет на итоговые показатели.
Сценарии: пессимистический (ниже цена, неполная загрузка и пр.), оптимистический (более прибыльная структура продаж).

Отслеживание показателей план / факт.

Формирование перечисленных выше таблиц в компактной форме и сжатием интервала данных для переноса в текстовый документ (бизнес-план).

В расчете используются показатели за квартал, в таблицах для переноса в текстовый документ - годовые показатели.

Дополнительные показатели в бизнес-планах для получения статуса резидента ТОР и СПВ в соответствии с Приказом Минвостокразвития и требованиями КРДВ:
- среднегодовая стоимость основных средств за последние 3 года (для действующих предприятий);
- соотношение объема капитальных вложений к среднегодовой стоимости основных средств;
- размер инвестиций на 1 вновь созданное или модернизированное рабочее место;
- производительность труда в расчете на 1 вновь созданное или модернизированное рабочее место при выходе производства на полную мощность.